“校中所”铭高班第3期学员5月工作总结
作者：会计1508班 赖春妮 来源： 发布时间：2017年06月09日 点击数：
时间过得飞快，我们已经在铭高班工作学习了三个月，这个月主要学习的是2016年企业所得税的年度申报、备案以及财务报表、关联报表的报送以及打印凭证、装订凭证。我负责的是公司广西丝绸之路科技有限公司、广西和祺建设投资有限公司、广西源霖投资有限公司和广西佳瑶贸易有限公司这四家公司。
刚开始是主管一步步的教我们申报备案、财务报表、年报以及关联报表，黄兰君老师也在一旁，在讲到计算从业人数时我们提出不懂的时候耐心教我们计算，学姐和学长在我们操作遇到不懂的时候耐心解答。
我们申报时首先需要报送的是备案和财务报表，财务报表需要报送资产负债表和利润表，这两张表的数据来源于2016年企业年报。
其次，需要申报的是2016年企业所得税年报,年报需要申报的表有一般企业收入明细表、一般企业成本支出明细表、期间费用明细表、职工薪酬纳税调整明细表、资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表、企业所得税弥补亏损明细表、减免所得税优惠明细表。这些表中没有数据的就直接保存，有数据的就填上去，填完后要检测风险，没有风险的就让主管或黄老师帮忙检查审核后就可以正常申报了。
最后是申报关联报表，关联报表主要填报的是法人以及合伙人的资料。
剩余的时间用来打印凭证以及装订凭证。
在这个月里的收获可以说是受益匪浅，学习会了如何申报企业所得税年度申报、财务报表报送申报工作以及学会如何装订会计凭证。懂得了努力过后就会有收获，也懂得了报税工作的有趣和报税时应当谨慎。同时要感谢何主管、黄老师以及学长学姐的帮助让我顺利的完成了年报工作。
工作日常
黄老师在讲解问题